Економічний розмір замовлення (EOQ) — це обсяг замовлення, який забезпечує найменші загальні витрати. Він балансує дві статті витрат, що змінюються в протилежних напрямках: часте розміщення замовлень потребує більше зусиль і витрат на кожне з них, тоді як замовлення великими партіями призводить до вищих витрат на зберігання запасів.
EOQ визначає точку, в якій сума цих двох витрат є мінімальною. Він відповідає на питання, скільки замовляти кожного разу — це відрізняється від питання, коли замовляти, на яке дає відповідь точка перезамовлення.
EOQ простою мовою
Уявіть, що ви використовуєте 1 200 одиниць товару на рік.
Замовте всі 1 200 одиниць одразу, і ви зробите лише одне замовлення на рік. Витрати на оформлення замовлення будуть мінімальними. Але ви будете зберігати в середньому 600 одиниць протягом усього року, що заморожує обігові кошти та складські площі, а також вимагає витрат на зберігання, страхування та обробку.
Замовляйте по 100 одиниць на місяць, і ви будете зберігати в середньому 50 одиниць. Витрати на зберігання суттєво зменшаться. Але тепер ви будете робити дванадцять замовлень на рік, кожне з яких потребує адміністрування, оплати доставки та роботи з приймання товару.
Десь між цими крайнощами існує такий розмір замовлення, при якому сумарні витрати є найнижчими. Це і є економічний розмір замовлення.
Корисний висновок полягає в тому, що крива загальних витрат досить полога навколо свого мінімуму. Відхилення на 20% від точного значення EOQ зазвичай коштує лише на кілька відсотків дорожче, ніж точне дотримання розрахунку. Саме тому до EOQ краще ставитися як до інструменту для перевірки доцільності, а не як до суворої інструкції — він чудово допомагає зрозуміти, коли ваш поточний розмір замовлення є зовсім недоцільним, і не варто витрачати зусилля на розрахунки до кожної одиниці.
Формула EOQ
EOQ = квадратний корінь з ( (2 × D × S) ÷ H )
Або, у нотації, яку ви можете зустріти в інших джерелах: EOQ = √(2DS/H)
D — річний попит. Кількість одиниць, які ви використовуєте або продаєте за рік. Беріть дані з фактичної історії продажів, а не з планових показників, і виключайте періоди, коли товар був відсутній на складі, оскільки продажі під час дефіциту відображають наявність, а не попит.
S — вартість одного замовлення. Скільки коштує вам розміщення та приймання одного замовлення, незалежно від його розміру. Це показник, у якому найчастіше помиляються. Він включає час відділу закупівель на створення та супровід замовлення, вартість доставки або фрахту (якщо вона фіксована, а не за одиницю), витрати на оплату праці персоналу складу для приймання, перевірки та розміщення товару, а також обробку рахунків. Він не включає вартість самого товару.
H — річна вартість зберігання одиниці товару. Скільки коштує зберігання однієї одиниці протягом року. Зазвичай розраховується як відсоток від вартості одиниці — найчастіше 20–30%, якщо врахувати капітал, зберігання, страхування, обробку, втрати та моральне старіння. Отже, для товару вартістю $20 при ставці зберігання 25% H = $5. Повний розбір наведено у статті вартість утримання запасів.
Зверніть увагу, чого немає у формулі: ціни закупівлі товару. Вона відсутня, тому що в межах цієї моделі ви купуєте однакову річну кількість незалежно від розміру замовлення, тому вартість закупівлі є ідентичною для будь-якого варіанту і не може вплинути на результат. Вона впливає опосередковано — через показник H.
Повний приклад розрахунку
Компанія продає ящики для зберігання. Дані:
- Продажі становлять 2 400 одиниць на рік
- Кожне замовлення на закупівлю коштує приблизно $75 на розміщення та приймання — це приблизно година роботи відділу закупівель, фіксована плата за доставку $40 та витрати на складську обробку
- Кожен ящик коштує $12, а компанія використовує ставку річних витрат на зберігання 25%
Крок перший — визначити D. Річний попит = 2 400 одиниць.
Крок другий — визначити S. Вартість замовлення = $75.
Крок третій — розрахувати H. Вартість зберігання одиниці на рік = $12 × 25% = $3.00.
Крок четвертий — підставити значення у формулу.
EOQ = √( (2 × 2 400 × 75) ÷ 3.00 ) EOQ = √( 360 000 ÷ 3.00 ) EOQ = √120 000 EOQ = 346 одиниць
Крок п’ятий — визначити, що це означає на практиці.
- Кількість замовлень на рік = 2 400 ÷ 346 = 6.9, тобто приблизно кожні 7–8 тижнів
- Середній запас = 346 ÷ 2 = 173 одиниці, або $2 076 у грошовому еквіваленті
- Річні витрати на замовлення = 6.9 × $75 = $518
- Річні витрати на зберігання = 173 × $3.00 = $519
Зверніть увагу, що обидві суми витрат майже ідентичні. Це не випадковість — при EOQ вони завжди рівні, що є корисним способом перевірити правильність ваших розрахунків.
Загальні відповідні витрати = $1 037 на рік.
Крок шостий — порівняти з альтернативами. Саме тут цей аналіз виправдовує себе.
| Розмір замовлення | Замовлень на рік | Витрати на замовлення | Середній запас | Витрати на зберігання | Разом |
|---|---|---|---|---|---|
| 100 | 24.0 | $1 800 | 50 | $150 | $1 950 |
| 200 | 12.0 | $900 | 100 | $300 | $1 200 |
| 346 (EOQ) | 6.9 | $518 | 173 | $519 | $1 037 |
| 600 | 4.0 | $300 | 300 | $900 | $1 200 |
| 1 200 | 2.0 | $150 | 600 | $1 800 | $1 950 |
Дві речі впадають в очі. EOQ дійсно є найдешевшим варіантом. І крива навколо нього досить полога — замовлення 200 або 600 одиниць замість 346 коштує лише на $163 більше на рік, що для бізнесу такого масштабу майже несуттєво. Якщо мінімальна партія вашого постачальника становить 250 або 500 одиниць, сміливо погоджуйтеся і не хвилюйтеся.
Калькулятор EOQ
Виконайте цей розрахунок для будь-якого товару. Арифметика займає хвилину; справжня робота полягає у чесному визначенні показників S та H.
| Крок | Що потрібно знайти | Ваш показник |
|---|---|---|
| 1 | D — одиниць продано або використано за останні дванадцять місяців | |
| 2 | Час на закупівлю, фіксований фрахт, складська обробка та обробка рахунків за одне замовлення | |
| 3 | S — загальна вартість одного замовлення (сума кроку 2) | |
| 4 | Вартість одиниці товару | |
| 5 | Ваша річна ставка витрат на зберігання (типово 20–30%) | |
| 6 | H — крок 4 × крок 5 | |
| 7 | 2 × D × S | |
| 8 | Крок 7 ÷ H | |
| 9 | EOQ — квадратний корінь з кроку 8 |
Приклад розрахунку для довідки: D = 2 400, S = $75, H = $3.00. (2 × 2 400 × 75) = 360 000. 360 000 ÷ 3 = 120 000. √120 000 = 346 одиниць.
Потім перевірте результат на відповідність реальності:
- Чи потрапляє він у діапазон між мінімальним обсягом замовлення постачальника та обсягом, для якого у вас є місце на складі?
- Чи округлюється він до розумної кількості (ящики, шари на палеті або палети)? Округлюйте до найближчої практичної одиниці — через пологу криву витрат ви майже нічого не втратите.
- Скільки замовлень на рік це передбачає? Якщо відповідь 40, запитайте себе, чи не занижено показник S. Якщо 0.8, перевірте, чи не занижено показник H.
- Чи перекриє знижка за обсяг при більшому замовленні додаткові витрати на зберігання? Базова формула не враховує знижки, тому перевіряйте це окремо.
Що таке EOQ і чому це важливо
Це кількісна оцінка компромісу, який люди зазвичай вирішують інтуїтивно. Більшість обсягів замовлень встановлюються за звичкою, виходячи з розміру пакування постачальника або рішенням того, хто зробив перше замовлення багато років тому. EOQ надає числове значення для альтернативного варіанту.
Це викриває недооцінену вартість замовлення. Компанії, що замовляють товар дуже часто, часто не рахують, скільки насправді коштує кожне замовлення з урахуванням часу на закупівлю та приймання товарів. Розрахунок S часто дає більше розуміння, ніж сам показник EOQ.
Це викриває недооцінену вартість зберігання. Аналогічно, компанії, що закуповують товар оптом заради знижок, рідко враховують вартість року зберігання, що слідує за цим. Розрахунок H на рівні 25% від вартості одиниці товару зазвичай змушує переглянути ставлення до оптових угод.
Це дає вам обґрунтовану відповідь на пропозицію знижки від постачальника. Пропозицію «купуйте вдвічі більше і заощаджуйте 4%» можна перевірити, а не приймати на віру. Якщо додаткові витрати на зберігання перевищують знижку, угода не є вигідною.
Це вхідні дані для вашого ритму замовлень. Річний попит, поділений на EOQ, дає кількість замовлень на рік, що, своєю чергою, підказує, як часто відділ закупівель має переглядати цю товарну позицію.
Припущення та обмеження
Моделі майже сто років, і вона базується на припущеннях, які рідко є повністю правдивими. Розуміння того, де вона дає збій, — це те, що відрізняє її правильне використання від введення в оману.
Вона передбачає постійний, відомий попит. Реальний попит є сезонним, мінливим і невизначеним. Для продукту з різким сезонним піком єдиний річний показник EOQ майже нічого не означає — розраховуйте його окремо для кожного сезону або не використовуйте зовсім.
Вона передбачає фіксовану вартість замовлення незалежно від розміру. Насправді вартість фрахту часто залежить від обсягу, а консолідація кількох продуктів в одній поставці повністю змінює вартість одного замовлення.
Вона передбачає постійну вартість зберігання одиниці товару. Вартість зберігання зростає стрибкоподібно, а не плавно — кількість товару, для якої потрібне додаткове палетомісце або яка змушує орендувати більше площі, коштує значно дорожче, ніж передбачає лінійна модель.
Вона ігнорує знижки за обсяг. Базова формула передбачає одну ціну закупівлі. Якщо існують пороги знижок, вам потрібно окремо порівняти загальну вартість у кожній точці знижки з результатом EOQ. Це найпоширеніша практична прогалина.
Вона передбачає миттєве поповнення запасів і відсутність дефіциту. Жодного часу на виконання замовлення, жодної варіативності, жодної можливості закінчення запасів. Страховий запас і точки перезамовлення існують саме тому, що ці припущення хибні, і вони знаходяться поза межами розрахунку EOQ.
Вона ігнорує псування та моральне застарівання понад те, що ви заклали в H. Для товарів з коротким терміном придатності або товарів категорії fast-fashion реальним обмеженням є термін зберігання, а не вартість.
Вона розглядає кожен продукт незалежно. На практиці ви замовляєте кілька позицій від одного постачальника в одній поставці, що суттєво змінює економіку — спільна вартість доставки, розподілена на десять продуктів, робить S значно меншим для кожної позиції.
Вона передбачає необмежений капітал і простір. Жодне з цього не є правдою, і будь-який з цих факторів може обмежити результат незалежно від того, що каже формула.
Як використовувати це попри все вищесказане. Ставтеся до EOQ як до діагностичного інструменту, а не як до інструкції. Застосуйте його до ваших топових позицій за вартістю. Якщо результат близький до того, що ви вже замовляєте, залиште все як є. Якщо він у кілька разів більший або менший — дослідіть причину. Це модель підказує вам, що ситуація варта уваги, і це максимум, на що вона претендує.
Як EOQ узгоджується з точкою перезамовлення, страховим запасом та витратами на утримання
Чотири показники, що відповідають на чотири різні питання, і вони залежать один від одного послідовно.
| Питання, на яке відповідає | Впливає на | |
|---|---|---|
| Витрати на утримання | Скільки коштує зберігання однієї одиниці протягом року? | H у формулі EOQ |
| Страховий запас | Який буфер потрібен на випадок проблем? | Точка перезамовлення |
| Точка перезамовлення | Коли робити замовлення? | Тригер для дії |
| EOQ | Скільки замовляти? | Кількість у замовленні |
Порядок роботи такий: спочатку розрахуйте витрати на утримання, оскільки вони потрібні для EOQ. Визначте розмір страхового запасу на основі вашого попиту та варіативності часу виконання замовлення. Сформуйте точку перезамовлення на основі попиту протягом часу виконання замовлення плюс страховий запас. Потім використовуйте EOQ, щоб встановити кількість, яку ви замовляєте, коли спрацьовує точка перезамовлення.
Налаштуйте ці чотири показники для ваших топових позицій за вартістю, і ви отримаєте основу ефективної системи поповнення запасів. Поширення їх на великий асортимент товарів з низькою оборотністю рідко виправдовує зусилля — там зазвичай краще працюють прості рівні мінімум-максимум.
Де дізнатися більше
- Що таке точка перезамовлення — коли замовляти, на відміну від того, скільки.
- Що таке страховий запас — буфер, який EOQ не враховує.
- Витрати на утримання запасів — як правильно розрахувати H.
- Методи управління запасами — де EOQ знаходиться серед альтернатив.
- Що таке затоварення — що відбувається, коли обсяги замовлень встановлюються лише на основі знижок.
- Що таке оборотність запасів — показник, на який найбільше впливає обсяг замовлення.
Головний висновок одним рядком
Economic order quantity — це розмір замовлення, при якому сумарні витрати на замовлення та зберігання є найнижчими, що визначається як квадратний корінь з 2DS/H. Його справжня цінність — діагностична: крива витрат є пласкою навколо отриманого значення, тому використовуйте його, щоб знайти позиції, де ваш поточний розмір замовлення суттєво помилковий, а не для встановлення кількості з точністю до одиниці.
Часті запитання
Що таке economic order quantity простими словами? Це розмір замовлення, який коштує вам найменше загалом, балансуючи витрати на розміщення замовлень і витрати на зберігання запасів, які вони створюють. Замовляєте занадто часто — зростають витрати на замовлення; замовляєте занадто багато — зростають витрати на зберігання.
Яка формула EOQ? EOQ = √(2DS/H), де D — річний попит в одиницях, S — вартість розміщення та отримання одного замовлення, а H — вартість зберігання однієї одиниці протягом року. Ціна закупівлі товарів не з’являється у формулі, оскільки вона однакова незалежно від обраного розміру замовлення.
Чи можете ви навести приклад EOQ? При річному попиті 2 400 одиниць, вартості замовлення $75 і вартості зберігання $3.00 за одиницю на рік: (2 × 2 400 × 75) = 360 000; поділити на 3 = 120 000; квадратний корінь з цього числа дорівнює 346 одиницям. Це означає приблизно сім замовлень на рік і середній запас 173 одиниці.
Які обмеження EOQ? Він передбачає постійний відомий попит, фіксовану вартість замовлення, постійну вартість зберігання одиниці, відсутність знижок за обсяг, миттєве поповнення та відсутність дефіциту. Жодне з цих припущень не є повністю правдивим. Він також розглядає кожен продукт незалежно, що применшує переваги консолідації кількох позицій в одній поставці.
У чому різниця між EOQ та точкою перезамовлення? EOQ підказує, скільки замовляти; точка перезамовлення підказує, коли. Вони доповнюють один одного — спрацьовує точка перезамовлення, а EOQ визначає кількість у замовленні на закупівлю, що слідує за цим.
Чи враховує EOQ знижки за обсяг? У базовій формі — ні. Якщо постачальник пропонує знижки, порівняйте загальну річну вартість при кожному порозі знижки — вартість закупівлі плюс витрати на замовлення плюс витрати на зберігання — із загальною вартістю при EOQ і оберіть найменшу. Часто знижка не покриває додаткові витрати на зберігання.
Чи актуальний EOQ сьогодні? Як діагностичний інструмент — так. Оскільки крива загальних витрат є пласкою навколо мінімуму, він погано підходить для визначення точних кількостей, але дуже добре допомагає виявити продукти, де ваш поточний розмір замовлення в кілька разів більший або менший, ніж має бути. Використаний таким чином, він все ще заслуговує на своє місце.
Як розрахувати вартість одного замовлення? Додайте час на підготовку та відстеження замовлення, будь-які фіксовані витрати на фрахт або доставку, витрати на працю персоналу для приймання, перевірки та розміщення товарів, а також обробку рахунків. Виключіть вартість самих товарів і все, що залежить від розміру замовлення, а не є фіксованим для кожного замовлення.
Warehouse Wise — це безкоштовна незалежна бібліотека посібників з управління запасами, складської логістики та фулфілменту, створена для тих, хто безпосередньо виконує цю роботу: нових працівників складів та відділів обліку, представників малого та зростаючого бізнесу у сфері роздрібної торгівлі та електронної комерції, а також усіх, хто працює з товарними запасами та хоче краще в них розбиратися. Кожен посібник пояснює термін, демонструє практичний приклад із реальними цифрами там, де це доречно, і не містить зайвої інформації. Ми незалежні: ми не продаємо програмне забезпечення чи обладнання, не отримуємо комісійних за рекомендації, а наші матеріали не мають рейтингу залежно від того, хто нам платить.