Экономичный размер заказа (EOQ) — это объем заказа, который обеспечивает минимальные совокупные затраты. Он позволяет сбалансировать два вида расходов, которые изменяются в противоположных направлениях: частые заказы требуют больше усилий и затрат на оформление каждой поставки, в то время как заказы большими партиями увеличивают расходы на хранение запасов.
EOQ определяет точку, в которой сумма этих двух видов затрат минимальна. Он отвечает на вопрос, сколько закупать каждый раз — это не то же самое, что вопрос о том, когда закупать, на который отвечает точка перезаказа.
EOQ простыми словами
Представьте, что вы используете 1 200 единиц товара в год.
Закажите все 1 200 единиц сразу — и вы сделаете всего один заказ в год. Затраты на оформление заказа будут минимальными. Но при этом вы будете хранить в среднем 600 единиц в течение всего года, замораживая денежные средства и занимая складские площади, а также оплачивая хранение, страхование и обработку товара.
Заказывайте по 100 единиц в месяц — и средний объем запасов составит 50 единиц. Затраты на хранение резко снизятся. Но теперь вы будете делать двенадцать заказов в год, каждый из которых требует административных расходов, оплаты доставки и работ по приемке.
Где-то между этими крайностями существует такой размер заказа, при котором сумма двух видов затрат будет минимальной. Это и есть экономичный размер заказа.
Важный вывод заключается в том, что кривая общих затрат довольно пологая вблизи своего минимума. Отклонение на 20% от точного значения EOQ обычно приводит к увеличению затрат лишь на несколько процентов по сравнению с идеальным показателем. Вот почему EOQ лучше рассматривать как инструмент для проверки здравого смысла, а не как строгое руководство к действию — он отлично помогает понять, когда ваш текущий размер заказа сильно далек от оптимального, и не стоит тратить время на расчеты с точностью до единицы.
Формула EOQ
EOQ = квадратный корень из ( (2 × D × S) ÷ H )
Или, в нотации, которую вы встретите в других источниках: EOQ = √(2DS/H)
D — годовой спрос. Количество единиц, которые вы используете или продаете за год. Берите данные из фактической истории продаж, а не из плановых показателей, и исключайте периоды, когда товар отсутствовал на складе, поскольку продажи во время дефицита отражают наличие товара, а не реальный спрос.
S — затраты на один заказ. Стоимость оформления и приемки одного заказа, независимо от его размера. Это показатель, в котором люди ошибаются чаще всего. Он включает время закупщиков на создание и отслеживание заказа, стоимость доставки или фрахта (если она фиксирована, а не зависит от количества единиц), затраты на персонал для приемки, проверки и размещения товара, а также обработку счетов. Он не включает стоимость самого товара.
H — годовые затраты на хранение единицы товара. Стоимость хранения одной единицы в течение года. Обычно рассчитывается как процент от стоимости единицы — чаще всего 20–30%, если учитывать капитал, хранение, страхование, обработку, усушку/утряску и моральное устаревание. Таким образом, для товара стоимостью $20 при ставке хранения 25% H = $5. Полный разбор приведен в разделе стоимость содержания запасов.
Обратите внимание, чего нет в формуле: закупочной цены товара. Она отсутствует, потому что в рамках данной модели вы закупаете одинаковое годовое количество независимо от размера заказа, поэтому закупочная стоимость идентична для любого варианта и не может повлиять на результат. Она учитывается косвенно, через показатель H.
Пример расчета
Компания продает коробки для хранения. Исходные данные:
- Продажи составляют 2 400 единиц в год
- Оформление и приемка каждого заказа обходятся примерно в $75 — это включает час работы закупщика, фиксированную стоимость доставки $40 и затраты на персонал для приемки
- Каждая коробка стоит $12, а компания использует ставку затрат на хранение 25% в год
Шаг первый — определите D. Годовой спрос = 2 400 единиц.
Шаг второй — определите S. Затраты на заказ = $75.
Шаг третий — рассчитайте H. Затраты на хранение единицы в год = $12 × 25% = $3.00.
Шаг четвертый — подставьте значения в формулу.
EOQ = √( (2 × 2 400 × 75) ÷ 3.00 ) EOQ = √( 360 000 ÷ 3.00 ) EOQ = √120 000 EOQ = 346 единиц
Шаг пятый — определите, что это значит на практике.
- Количество заказов в год = 2 400 ÷ 346 = 6,9, то есть примерно каждые 7–8 недель
- Средний запас = 346 ÷ 2 = 173 единицы, или $2 076 в денежном выражении
- Годовые затраты на оформление заказов = 6,9 × $75 = $518
- Годовые затраты на хранение = 173 × $3.00 = $519
Заметьте, что оба вида затрат получились почти идентичными. Это не совпадение — при значении EOQ они всегда равны, что является полезным способом проверки ваших расчетов.
Общие релевантные затраты = $1 037 в год.
Шаг шестой — сравните с альтернативами. Именно здесь расчеты приносят реальную пользу.
| Размер заказа | Заказов в год | Затраты на заказ | Средний запас | Затраты на хранение | Итого |
|---|---|---|---|---|---|
| 100 | 24.0 | $1 800 | 50 | $150 | $1 950 |
| 200 | 12.0 | $900 | 100 | $300 | $1 200 |
| 346 (EOQ) | 6.9 | $518 | 173 | $519 | $1 037 |
| 600 | 4.0 | $300 | 300 | $900 | $1 200 |
| 1 200 | 2.0 | $150 | 600 | $1 800 | $1 950 |
Две вещи очевидны. EOQ действительно является самым дешевым вариантом. И кривая затрат очень пологая вблизи этого значения — заказ 200 или 600 единиц вместо 346 увеличивает расходы всего на $163 в год, что для бизнеса такого масштаба практически незаметно. Если ваш поставщик отгружает товар упаковками по 250 штук или имеет минимальный заказ 500 штук, берите их и не беспокойтесь.
Калькулятор EOQ
Проделайте это для любого товара. Арифметика занимает минуту; настоящая работа — это честное определение S и H.
| Шаг | Что нужно найти | Ваше значение |
|---|---|---|
| 1 | D — единиц продано или использовано за последние 12 месяцев | |
| 2 | Время на закупку, фиксированный фрахт, затраты на приемку и обработку счетов на один заказ | |
| 3 | S — общие затраты на один заказ (сумма шага 2) | |
| 4 | Стоимость единицы товара | |
| 5 | Ваша годовая ставка затрат на хранение (типично 20–30%) | |
| 6 | H — шаг 4 × шаг 5 | |
| 7 | 2 × D × S | |
| 8 | Шаг 7 ÷ H | |
| 9 | EOQ — квадратный корень из шага 8 |
Пример расчета для справки: D = 2 400, S = $75, H = $3.00. (2 × 2 400 × 75) = 360 000. 360 000 ÷ 3 = 120 000. √120 000 = 346 единиц.
Затем проверьте результат на здравый смысл:
- Попадает ли он в диапазон между минимальным объемом заказа поставщика и тем, что вы можете разместить на складе?
- Округляется ли он разумно до количества в упаковке, на паллете или слое? Округляйте до ближайшего практического значения — из-за пологой кривой затрат вы почти ничего не теряете.
- Сколько заказов в год это предполагает? Если ответ 40, проверьте, не занижено ли значение S. Если 0,8 — проверьте, не занижено ли H.
- Даст ли объемная скидка при большем заказе экономию, перекрывающую дополнительные затраты на хранение? Базовая формула не учитывает скидки, поэтому проверяйте это отдельно.
Что такое EOQ и почему это важно
Это количественная оценка компромисса, который люди обычно решают интуитивно. Большинство объемов заказа устанавливаются по привычке, исходя из размера упаковки поставщика или того, кто первым разместил заказ много лет назад. EOQ противопоставляет этому подходу конкретные цифры.
Это выявляет недооцененные затраты на оформление заказа. Компании, которые заказывают очень часто, зачастую не подсчитывают, во сколько на самом деле обходится каждый заказ с учетом времени на закупку и приемку товаров. Расчет S зачастую дает больше информации, чем сам показатель EOQ.
Это выявляет недооцененные затраты на хранение. Аналогично, компании, которые закупают товары оптом ради получения скидок, редко учитывают стоимость года хранения, который за этим последует. Расчет H на уровне 25% от стоимости единицы товара обычно заставляет пересмотреть отношение к оптовым сделкам.
Это дает вам аргументированный ответ на предложение скидки от поставщика. Предложение «купи в два раза больше и сэкономь 4%» можно проверить, а не принимать на веру. Если дополнительные затраты на хранение превышают размер скидки, сделка не является выгодной.
Это основа вашего ритма заказов. Годовой спрос, деленный на EOQ, дает количество заказов в год, что, в свою очередь, подсказывает, как часто отдел закупок должен пересматривать данную позицию.
Допущения и ограничения
Этой модели почти сто лет, и она опирается на допущения, которые редко полностью соответствуют действительности. Понимание того, где она дает сбой, — это то, что отличает грамотное использование от введения в заблуждение.
Модель предполагает постоянный, известный спрос. Реальный спрос подвержен сезонности, трендам и неопределенности. Для продукта с резким сезонным пиком единый годовой EOQ практически бессмыслен — рассчитывайте его отдельно по сезонам или не используйте вовсе.
Модель предполагает фиксированную стоимость заказа независимо от его размера. В реальности стоимость фрахта часто зависит от объема, а консолидация нескольких продуктов в одной поставке полностью меняет стоимость одного заказа.
Модель предполагает постоянную стоимость хранения единицы товара. Затраты на хранение растут скачкообразно, а не плавно — количество товара, требующее дополнительного паллетоместа или вынуждающее арендовать больше площади, обходится гораздо дороже, чем предполагает линейная модель.
Модель игнорирует оптовые скидки. Базовая формула предполагает одну закупочную цену. Там, где существуют ценовые пороги для скидок, необходимо отдельно сравнивать общую стоимость в каждой точке перелома с результатом EOQ. Это самый распространенный практический пробел.
Модель предполагает мгновенное пополнение и отсутствие дефицита. Никакого времени выполнения заказа, никакой вариативности, никакой возможности остаться без товара. Страховой запас и точка перезаказа существуют именно потому, что эти допущения ложны, и они находятся вне расчета EOQ.
Модель игнорирует порчу и моральное устаревание сверх того, что вы заложили в H. Для товаров с коротким сроком годности или быстро меняющейся модой реальным ограничением является срок хранения, а не стоимость.
Модель рассматривает каждый продукт независимо. На практике вы заказываете несколько позиций у одного поставщика одной поставкой, что существенно меняет экономику — общая стоимость доставки, распределенная на десять продуктов, делает S намного меньше для каждой позиции.
Модель предполагает неограниченный капитал и пространство. Ни то, ни другое не является правдой, и любой из этих факторов может ограничить результат независимо от того, что говорит формула.
Как использовать модель, несмотря на все это. Относитесь к EOQ как к диагностическому инструменту, а не как к инструкции. Примените его к своим топовым позициям по стоимости. Если результат близок к тому, что вы уже заказываете, оставьте все как есть. Если он в несколько раз больше или меньше — исследуйте причину. Это модель сигнализирует вам, что ситуация заслуживает внимания, — это максимум, на что она претендует.
Как EOQ сочетается с точкой перезаказа, страховым запасом и затратами на хранение
Четыре показателя, отвечающие на четыре разных вопроса, которые последовательно зависят друг от друга.
| Вопрос, на который отвечает | Влияет на | |
|---|---|---|
| Затраты на хранение | Во сколько обходится хранение одной единицы в течение года? | H в формуле EOQ |
| Страховой запас | Какой буфер нужен на случай сбоев? | Точку перезаказа |
| Точка перезаказа | Когда делать заказ? | Триггер к действию |
| EOQ | Сколько заказывать? | Количество в заказе |
Порядок работы следующий: сначала рассчитайте затраты на хранение, так как они нужны для EOQ. Определите размер страхового запаса исходя из спроса и вариативности времени выполнения заказа. Сформируйте точку перезаказа на основе спроса за время выполнения заказа плюс страховой запас. Затем используйте EOQ, чтобы установить количество, которое вы заказываете при достижении этой точки.
Настройте эти четыре параметра для своих топовых позиций, и вы получите основу работающей системы пополнения запасов. Распространение их на «длинный хвост» медленно оборачиваемых товаров редко окупает усилия — там обычно лучше работают простые уровни минимум-максимум.
Где узнать больше
- Что такое точка перезаказа — когда заказывать, в отличие от того, сколько заказывать.
- Что такое страховой запас — буфер, который не учитывает EOQ.
- Затраты на хранение запасов — как правильно рассчитать H.
- Методы управления запасами — место EOQ среди альтернатив.
- Что такое затоваривание — что происходит, когда объемы заказа определяются только скидками.
- Что такое оборачиваемость запасов — показатель, на который больше всего влияет объем заказа.
Главный вывод одной строкой
Экономичный размер заказа (EOQ) — это объем заказа, при котором суммарные затраты на оформление и хранение минимальны, рассчитываемый как квадратный корень из 2DS/H. Его реальная ценность — диагностическая: кривая затрат плоская в районе оптимального значения, поэтому используйте его, чтобы найти позиции, где ваш текущий объем заказа сильно ошибочен, а не для того, чтобы устанавливать количество с точностью до единицы.
Часто задаваемые вопросы
Что такое экономичный размер заказа простыми словами? Это объем заказа, который обходится вам дешевле всего в целом, балансируя между стоимостью размещения заказов и стоимостью хранения запасов, которые они создают. Заказываете слишком часто — растут расходы на оформление; заказываете слишком много — растут расходы на хранение.
Какова формула EOQ? EOQ = √(2DS/H), где D — годовой спрос в единицах, S — стоимость оформления и приемки одного заказа, а H — стоимость хранения одной единицы в течение года. Закупочная цена товара в формуле отсутствует, так как она одинакова независимо от выбранного объема заказа.
Можете привести пример EOQ? При годовом спросе 2400 единиц, стоимости заказа $75 и стоимости хранения $3.00 за единицу в год: (2 × 2400 × 75) = 360 000; делим на 3 = 120 000; квадратный корень из этого числа равен 346 единицам. Это означает примерно семь заказов в год и средний запас в 173 единицы.
Каковы ограничения EOQ? Модель предполагает постоянный известный спрос, фиксированную стоимость заказа, постоянную стоимость хранения единицы, отсутствие оптовых скидок, мгновенное пополнение и отсутствие дефицита. Ни одно из этих условий не является полностью верным. Кроме того, модель рассматривает каждый продукт независимо, что недооценивает выгоду от консолидации нескольких позиций в одной поставке.
В чем разница между EOQ и точкой перезаказа? EOQ говорит вам, сколько заказывать; точка перезаказа говорит, когда. Они дополняют друг друга — точка перезаказа срабатывает, а EOQ определяет количество в последующем заказе на закупку.
Учитывает ли EOQ оптовые скидки? В базовой форме — нет. Если поставщик предлагает ценовые пороги, сравните общую годовую стоимость при каждом пороге — стоимость закупки плюс стоимость заказа плюс стоимость хранения — с общей стоимостью при EOQ и выберите наименьшую. Часто скидка не перекрывает дополнительные затраты на хранение.
Актуален ли EOQ сегодня? Как диагностический инструмент — да. Поскольку кривая общих затрат плоская вблизи минимума, модель плохо подходит для предписания точных количеств, но очень хороша для выявления продуктов, где ваш текущий объем заказа в несколько раз больше или меньше необходимого. В этом качестве она по-прежнему полезна.
Как рассчитать стоимость одного заказа? Сложите время работы отдела закупок на создание и отслеживание заказа, любые фиксированные расходы на фрахт или доставку, затраты на оплату труда при приемке, проверке и размещении товара, а также расходы на обработку счетов. Исключите стоимость самих товаров и все, что меняется в зависимости от объема заказа, а не является фиксированным для каждого заказа.
Warehouse Wise — это бесплатная независимая библиотека руководств по управлению запасами, складскому учету и фулфилменту, созданная для тех, кто непосредственно занят в этой сфере: новых сотрудников складов, представителей малого и растущего бизнеса в сфере ритейла и электронной коммерции, а также всех, кто работает с товарными остатками и хочет разобраться в процессах досконально. Каждое руководство содержит понятное определение термина, наглядный пример с расчетами и ничего лишнего. Мы сохраняем полную независимость: не продаем программное обеспечение или оборудование, не получаем комиссионных за рекомендации, а наши материалы не зависят от чьих-либо спонсорских выплат.